Comprendre le CELI, le REER et le CELIAPP

Le CELI, le REER et le CELIAPP sont trois outils d’épargne enregistrés très utilisés au Canada. Ils permettent tous de faire croître de l’épargne à l’abri de l’impôt d’une certaine façon, mais ils ne répondent pas aux mêmes objectifs.

Comprendre leurs différences peut vous aider à mieux organiser vos priorités et à poser les bonnes questions avant d’investir.

Trois outils distincts

Chaque compte possède ses propres règles d’admissibilité, de cotisation et de retrait. Le choix dépend notamment de votre situation et de votre objectif.

Avant de choisir

Consultez les règles officielles à jour et considérez votre horizon, vos priorités et votre situation fiscale. Un professionnel peut vous aider à évaluer les options qui s’appliquent à vous.

Le CELI : souplesse et accessibilité

Le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) permet de faire croître des placements sans payer d’impôt sur les revenus et les gains réalisés dans le compte.

Les cotisations ne donnent pas droit à une déduction fiscale, mais les retraits sont généralement non imposables. Les sommes retirées peuvent également créer de nouveaux droits de cotisation l’année suivante.

Le CELI peut donc être utile pour plusieurs objectifs : fonds d’urgence, achat important, projets à moyen terme ou épargne à long terme.

Le REER : épargner pour la retraite tout en réduisant son revenu imposable

Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est principalement conçu pour l’épargne à long terme et la retraite.

Les cotisations admissibles peuvent réduire votre revenu imposable, ce qui peut entraîner une économie d’impôt. L’argent peut ensuite croître à l’abri de l’impôt tant qu’il demeure dans le régime.

En revanche, les retraits sont généralement imposables. Le REER est donc particulièrement intéressant lorsqu’il s’inscrit dans une stratégie fiscale à long terme.

Il existe également certaines règles permettant d’utiliser des sommes provenant d’un REER pour l’achat d’une première propriété ou pour financer des études, sous certaines conditions.

Le CELIAPP : épargner pour une première propriété

Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) combine certains avantages du REER et du CELI.

Les cotisations admissibles peuvent être déductibles du revenu imposable, tandis qu’un retrait admissible pour l’achat d’une première habitation peut être effectué sans impôt.

Pour une personne admissible qui prévoit acheter une première propriété, le CELIAPP peut donc devenir un outil important dans la préparation de la mise de fonds.

Il comporte toutefois des règles précises concernant l’admissibilité, les cotisations, la durée du compte et les retraits.

Quel compte utiliser en premier?

Il n’existe pas une réponse unique.

La meilleure façon de répartir votre épargne dépend notamment de votre revenu, de votre situation fiscale, de votre projet d’achat immobilier, de votre horizon de placement et de vos autres priorités financières.

Une personne qui prépare une première mise de fonds n’aura pas nécessairement la même stratégie qu’une personne qui souhaite bâtir une épargne flexible ou maximiser son revenu de retraite.

Dans plusieurs situations, ces comptes peuvent d’ailleurs être utilisés ensemble, plutôt que de choisir uniquement l’un ou l’autre.

Avant de cotiser

Avant de prendre une décision, vérifiez vos droits de cotisation et les règles applicables à chaque régime. Une cotisation excédentaire peut entraîner des conséquences fiscales.

Il est également important de distinguer le compte du placement qu’il contient. Un CELI, un REER ou un CELIAPP est une structure fiscale : à l’intérieur, il peut être possible de détenir différents types de placements selon l’institution financière et votre situation.

Un professionnel peut vous aider à comparer les différentes possibilités et à déterminer comment ces outils peuvent s’intégrer à votre plan financier global.